تقوم كولومبيا وفرنسا بتكثيف الرقابة على قطاع العملات المشفرة، مما يشير إلى دخول عصر جديد في تطبيق الضرائب العالمي. تضع الجهات التنظيمية البورصات، والوسطاء، وحتى المحافظ الذاتية الحفظ تحت تدقيق غير مسبوق.
تعكس هذه الإجراءات دفع متزايد من قبل الحكومات لرسم خريطة ملكية العملات المشفرة، والحد من التهرب الضريبي، ومواءمة القوانين المحلية مع معايير الشفافية الدولية.
كولومبيا تُجبر منصات العملات الرقمية على الإبلاغ عن بيانات المستخدمين
أصدر المديرية الوطنية للضرائب والجمارك في كولومبيا (DIAN) متطلب التقارير الإلزامي لمقدمي خدمات العملات المشفرة. يندرج ذلك تحت القرار رقم 000240، الصادر في 24 ديسمبر 2025.
تُلزم الآن البورصات، والوسطاء، والمنصات الأخرى التي تتعامل مع بيتكوين، و إيثير، والعملات المستقرة والأصول الرقمية الأخرى بجمع وتقديم معلومات مفصلة عن المستخدمين والمعاملات.
تشمل البيانات التي يجب الإبلاغ عنها:
ملكية الحساب
حجم المعاملات
عدد الوحدات المنقولة
القيمة السوقية
صافي الأرصدة.
رغم أن القرار دخل حيز التنفيذ فورًا، تبدأ التزامات التقارير مع سنة الضرائب 2026. يجب تقديم أول إقرار شامل بحلول آخر يوم عمل من مايو 2027.
كانت كولومبيا بالفعل تطلب من المستخدمين الأفراد الإفصاح عن ممتلكاتهم وأرباحهم من العملات المشفرة في الإقرارات الضريبية الشخصية. ومع ذلك، لم يكن لدى DIAN آلية للتقارير من طرف ثالث.
يتيح الإجراء الجديد للسلطات التحقق من تصريحات المستخدمين ودمج الأصول الرقمية بشكل أكثر شمولاً في النظام الضريبي.
قد يؤدي عدم الامتثال أو تقديم بيانات غير دقيقة إلى غرامات تصل إلى 1% من قيم المعاملات غير المبلغ عنها.
تحتل كولومبيا مرتبة بين أكثر أسواق العملات المشفرة نشاطًا في أمريكا اللاتينية. قال تقرير موقع تشين أناليسيس من أكتوبر 2025 أن البلاد سجلت 44,2 مليار دولار في معاملات العملات المشفرة بين يوليو 2024 و يونيو 2025.
يجعلها هذا خامس أكبر سوق في المنطقة، وهي أيضًا ثاني أسرع سوق نموًا من حيث قيمة العملات المشفرة المستلمة، بعد البرازيل فقط.
اعتمدت فرنسا عبر المحيط الأطلسي تعديلات في لجنة الجمعية الوطنية في ديسمبر 2025 لتوسيع التزامات الإبلاغ لتشمل المحافظ ذات الحفظ الذاتي. تطالب هذه التعديلات حاملي المحافظ مثل ليدجر وميتاماسك وRabby وDeblock بالإفصاح عن الحسابات التي تتجاوز قيمتها €5 000 ($5 800).
يدعم الإجراء جميع الأحزاب ويأتي تماشياً مع توصيات مجلس الرسوم الإلزامية (CPO). يوسع الرقابة لتشمل السوق المتنامية للأصول الرقمية غير الخاضعة لحفظ الوسطاء ويمتد بذلك إلى ما بعد نطاق البورصات.
جاء اندفاع المشرعين الفرنسيين بعد عام مضطرب سلط الضوء على مخاطر الرقابة الضريبية. في مايو 2025، تم اكتشاف قاعدة بيانات تحتوي على معلومات ضريبية وشخصية لأكثر من مليونين دافع ضرائب فرنسي، بمن فيهم مالكي العملات الرقمية، معروضة للبيع على الإنترنت المظلم في أحد المنتديات. في وقت سابق من العام نفسه، شهدت البلاد موجة اختطافات عنيفة استهدفت مستثمري العملات الرقمية.
اتهم مسؤول ضرائب في بوبيني في الوقت نفسه باستخدام بيانات سرية لدافعي الضرائب، بما في ذلك معلومات عن أصول العملات الرقمية، لمساعدة شبكات الجريمة المنظمة وتمت إدانته بذلك. أبرزت هذه الأحداث هشاشة مالكي الأصول الرقمية وقوت الحجة نحو مزيد من التشدد في التنظيم.
تعكس التدابير المطبقة في كولومبيا وفرنسا اتجاهاً عالمياً يظهر فيه أن الحكومات لم تعد تكتفي بالإبلاغ الطوعي. أصبح الوسطاء والبورصات وحتى الأفراد الآن جزءاً من سلسلة تدقيق رقمية تهدف لمنع التهرب وضمان الامتثال الضريبي.
تحاكي هذه السياسات التطورات الحديثة في دولة الإمارات العربية المتحدة، والتي أدخلت واحدة من أكبر الإصلاحات التنظيمية منذ سنوات. أفادت منصة BeInCrypto أن القانون يجرّم الأدوات الرقمية غير المرخصة، بما في ذلك المحافظ ذات الحفظ الذاتي.
تشير جميع هذه التطورات إلى أن عصر شبه المجهولية يقترب من نهايته. تتابع السلطات بشكل متزايد ملكية المحافظ الرقمية والنشاطات المتعلقة بها، دون ترك أي محفظة دون رقابة.
أصبحت العملات الرقمية تحت مجهر السلطات الضريبية تماماً في هذه الدول، وعدم الامتثال يجلب مخاطر مالية وقانونية ملموسة.
يقود كل من كولومبيا وفرنسا هذا التحرك، ما يجعل من الضروري أن يستعد المستثمرون والمنصات حول العالم لسوق عملات رقمية أكثر شفافية ورقابة دقيقة.
