#USCryptoStakingTaxReview Die Anleitung des IRS vom Juli 2023 hebt einzigartige steuerliche Überlegungen für Staking-Belohnungen hervor und behandelt Kryptowährungen als Eigentum. Während der IRS seinen Fokus auf Krypto-Transaktionen schärft, müssen US-Staker die aktuellen Steuervorschriften verstehen, um die Einhaltung sicherzustellen und rechtliche Probleme zu vermeiden - siehe auch unseren vollständigen US-Krypto-Steuerleitfaden. Dieser Artikel klärt die Besteuerung von Krypto-Staking gemäß den IRS-Vorschriften und zielt darauf ab, Investoren durch dieses komplexe Gebiet mit Vertrauen zu führen.
Staking-Belohnungen als Einkommen verstehen
Die IRS-Richtlinien behandeln Kryptowährungs-Staking-Belohnungen als Einkommen, was die Sichtweise von Kryptowährungen als Eigentum widerspiegelt. Der Erhalt von Staking-Belohnungen wird als Einkommen aus der Teilnahme an der Blockchain angesehen, das zum Zeitpunkt des Erhalts und nicht des Verkaufs steuerpflichtig ist.
Steuerliche Auswirkungen beim Erhalt von Belohnungen
Beim Empfang unterliegen Staking-Belohnungen der Einkommenssteuer basierend auf ihrem fairen Marktwert in US-Dollar zu diesem Zeitpunkt. Eine genaue Aufzeichnung des Erhaltungsdatums und des Wertes ist entscheidend für die ordnungsgemäße steuerliche Meldung als ordentliches Einkommen.
Steuerliche Auswirkungen beim Verkauf von Belohnungen
Der Verkauf von Staking-Belohnungen stellt ein steuerpflichtiges Ereignis dar, wobei Kapitalertragssteuer auf jede Wertsteigerung ab dem Zeitpunkt des Erhalts fällig ist. Die Dauer, in der die Belohnungen gehalten wurden, bestimmt, ob die Gewinne kurzfristig oder langfristig sind, was den Steuersatz beeinflusst.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass sowohl der Erhalt als auch der Verkauf von Staking-Belohnungen verschiedene steuerliche Auswirkungen haben. Das Verständnis und die Einhaltung dieser Richtlinien sind der Schlüssel zur Einhaltung der IRS-Vorschriften und zur effektiven Verwaltung Ihrer steuerlichen Verpflichtungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen. Siehe unten einen Screenshot des Crypto Tax Tools Blockpit für die automatische Klassifizierung von Staking-Belohnungen.
Beispiel für Staking-Steuern
Bestimmung des fairen Marktwerts (FMV)
Wenn es um die Besteuerung von Staking-Belohnungen in den USA geht, ist es entscheidend, den FMV in US-Dollar dieser Belohnungen zum Zeitpunkt des Erhalts genau zu bestimmen.
Es gibt mehrere Ansätze, um dies festzustellen:
Wechselkurse
Wenn die Kryptowährung an einer Börse gehandelt wird, kann der FMV basierend auf dem aktuellen Kurs an der Börse zum Zeitpunkt des Erhalts festgelegt werden. Es ist wichtig, eine konsistente Methode für diese Bewertung zu verwenden, insbesondere wenn die Belohnung an mehreren Börsen mit unterschiedlichen Kursen gehandelt wird.
Kryptowährungs-Preisindizes
In einigen Fällen könnten Steuerzahler Durchschnittswerte aus einem anerkannten Kryptowährungs-Preisindex verwenden, um den FMV zu bestimmen, insbesondere wenn die Staking-Belohnung nicht an einer großen Börse gelistet ist.
Andere angemessene Methoden
Wenn keine der oben genannten Methoden möglich ist, erlaubt die IRS "jede andere Methode, die unter den Umständen eine angemessene Bewertung bietet."
Eine genaue und detaillierte Aufzeichnung ist hier aus mehreren Gründen entscheidend:
Steuerkonformität
Eine ordnungsgemäße Dokumentation des FMV jeder Staking-Belohnung zum Zeitpunkt des Erhalts ist notwendig, um den IRS-Vorschriften zu entsprechen und das steuerpflichtige Einkommen genau zu melden.
Berechnung der Kapitalgewinne
Diese Aufzeichnungen sind auch wichtig, wenn Sie die gestakten Vermögenswerte verkaufen. Um einen Kapitalgewinn oder -verlust aus dem Verkauf von Staking-Belohnungen genau zu berechnen, müssen Sie den ursprünglichen Wert kennen, als Sie sie erhalten haben.
Prüfungsbereitschaft
Im Falle einer IRS-Prüfung untermauert eine detaillierte Aufzeichnung mit Krypto-Portfolio-Trackern wie Blockpit die Bewertungen, die Sie in Ihren Steuererklärungen angegeben haben. Durch die sorgfältige Verfolgung des FMV jeder Staking-Belohnung am Tag des Erhalts legen Sie eine solide Grundlage für die konforme und stressfreie steuerliche Berichterstattung über Kryptowährungen.