Kurz gesagt, verfolgt CARF das Ziel, einen weltweit einheitlichen Standard für die automatisierte Austausch von Steuerinformationen über kryptobasierte Vermögenswerte zu schaffen, damit Steuerbehörden die Transaktionen von Steuerpflichtigen in anderen Ländern über kryptobasierte Vermögenswerte nachvollziehen können.
📅 Zeitplan für die Umsetzung von CARF (aktueller Stand)
Erste Phase: Start der Datenerhebung (ab 2026)
Seit dem 1. Januar 2026 sind erstmals 48 Rechtsräume (einschließlich Großbritannien, Japan, Singapur usw.) verpflichtet, lokale Anbieter von kryptobasierten Vermögenswerten dazu aufzufordern, detaillierte Transaktionsdaten der Nutzer zu sammeln und zu dokumentieren.
Zweite Phase: Informationsaustausch über Grenzen hinweg (ab 2027)
· 2027: Erwartet, dass die ersten Länder den formellen automatischen Austausch von steuerlichen Informationen über Grenzen hinweg aufnehmen.
· Verschiedene Zeitpläne je Region:
· Schweiz, Kanada, Mexiko: geplant, 2028 der Informationsaustausch-Initiative beizutreten.
· Hongkong (China): hat bereits im Dezember 2025 die Beratung zum Gesetzgebungsprozess eingeleitet und plant, den Informationsaustausch gemäß CARF 2028 einzuführen.
· USA: prüft derzeit den Beitritt zu CARF, der endgültige Zeitplan ist noch unklar.
🎯 Hauptwirkung von CARF auf private Anleger
CARF schafft keine neuen Steuern, aber es wird den Raum erheblich einschränken, in dem kryptowährungsbasierte Steuervermeidung über Grenzen hinweg stattfinden kann.
Für Anleger wie Sie wirkt sich dies hauptsächlich in zwei Aspekten aus:
1. Steueransässigkeit wird entscheidend: Kryptowährungs-Plattformen und andere „zu meldende Anbieter von kryptowährungsbasierten Dienstleistungen“ führen eine Due-Diligence durch, um Ihr Land der Steueransässigkeit zu ermitteln. Dies bestimmt, welchem Land Ihre Transaktionsdaten übermittelt werden.
2. Transparenz der Transaktionen: Alle detaillierten Informationen zu Ihren Kryptowährungstransaktionen, -übertragungen, -umrechnungen und Wallet-Adressenaktivitäten werden von den Plattformen erfasst und schließlich von den einzelnen Steuerbehörden weltweit ausgetauscht. Das bedeutet, dass unabhängig davon, in welchem Land oder auf welcher Plattform Sie handeln, die zuständigen Steuerbehörden möglicherweise Zugang zu Ihren Vermögenswerten und Erträgen haben können.
💡 Leitfaden für Anleger
Angesichts dieser globalen Entwicklung können Sie folgende Maßnahmen ergreifen, um aktiv darauf zu reagieren:
· Ordnung der Transaktionsdaten: Systematisch alle Historien der Handelsplattformen, Wallet-Überweisungen, Kosten- und Ertragsnachweise speichern. Dies bildet die Grundlage für eine genaue steuerliche Erklärung in Zukunft.
· Auswahl von komplianten Plattformen: Priorisieren Sie Plattformen, die in regulierten Regionen eine Lizenz besitzen. Diese Plattformen sind in der Regel besser in Bezug auf Datensicherheit und steuerliche Berichterstattung.
· Prüfung der Steueransässigkeit: Wenn Sie in mehreren Ländern wohnen oder wirtschaftliche Tätigkeiten betreiben, müssen Sie Ihre Steueransässigkeit klären, da dies direkt Ihre steuerliche Verpflichtung beeinflusst.
· Beratung durch Fachexperten: Bei komplexen grenzüberschreitenden Vermögenswerten und Erträgen wird empfohlen, frühzeitig einen Steuerberater mit Fachkenntnissen im internationalen Steuerrecht und in Kryptowährungen zu konsultieren, um eine rechtliche Planung vorzunehmen.
💎 Zusammenfassung und Klarstellung
Zusammenfassend ist das, was Sie als „großer Austausch“ hören, eine reale globale Maßnahme im Bereich der Steuerverwaltung, kein Sicherheitsproblem. Es markiert den Übergang der Kryptowährungsmärkte von der „Anonymität“ hin zu einer Ära starker steuerlicher Transparenz.
