🇮🇳 Tributación de Criptomonedas y Panorama Regulatorio de India

$BTC $ETH

🔍 Marco Fiscal Actual

Impuesto sobre Ganancias de Capital: Las ganancias obtenidas del comercio de Activos Digitales Virtuales (ADV), como las criptomonedas, están sujetas a un impuesto del 30%.

Impuesto Deducido en el Origen (TDS): Se aplica un TDS del 1% a las transacciones de criptomonedas que superen ₹10,000 para individuos y ₹50,000 para personas específicas, según la Sección 194S de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Sin Compensación de Pérdidas: Las pérdidas incurridas de un ADV no pueden compensarse contra ganancias de otro o de cualquier otra fuente de ingresos.

🧾 Medidas de Cumplimiento Mejoradas (Efectivas a partir del 1 de abril de 2026)

Informe Obligatorio: La introducción de la Sección 285BAA obliga a entidades específicas, incluidas las plataformas de criptomonedas, a proporcionar información detallada de transacciones a las autoridades fiscales.

Definición Ampliada de ADV: El término ahora abarca cualquier activo criptográfico que dependa de la seguridad criptográfica y la tecnología de libro mayor distribuido, ampliando el alcance de los activos digitales gravables.

Clasificación como Ingreso No Declarado: Las ganancias de criptomonedas no reportadas ahora se consideran "ingresos no declarados", atrayendo un impuesto del 60% y una multa del 50% sobre el monto del impuesto.

📉 Respuesta de la Industria

Demandas de Reformas Fiscales: La industria de criptomonedas ha estado abogando por una reducción en la tasa de TDS al 0.01% y la capacidad de compensar pérdidas, con el objetivo de fomentar la innovación y prevenir la fuga de capitales a plataformas extranjeras.

Impacto en los Volúmenes de Comercio: Desde la implementación del régimen fiscal de 2022, los volúmenes de comercio de criptomonedas en el país han caído más del 80-90%, con muchos comerciantes desplazándose a plataformas offshore.

🔄 Desarrollos Regulatorios

Alineación Global: India se está alineando con el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF) desarrollado por la OCDE, facilitando el intercambio automático de información relevante para impuestos sobre activos criptográficos.

Mayor Supervisión: El gobierno está intensificando la supervisión de las transacciones de criptomonedas, exigiendo a bancos y otras entidades informantes que proporcionen información detallada de transacciones, mejorando la transparencia y el cumplimiento.