TLDR
Los inversores están utilizando pérdidas de criptomonedas para compensar ganancias récord del S&P 500.
A diferencia de las acciones, las criptomonedas no están sujetas a las reglas de “venta en lavado”, lo que permite recompras inmediatas.
Los expertos advierten sobre un aumento en la presión de venta antes de que el nuevo formulario 1099-DA entre en vigor.
Bitcoin cayó recientemente un 30% desde su pico este otoño, lo que ha resultado ser una herramienta inesperadamente útil para los contribuyentes. Mientras el mercado de valores tradicional tuvo un año sólido, con el S&P 500 alcanzando el 18%, aquellos que invirtieron capital en Bitcoin están aprovechando sus “números rojos” para trazar estrategias de recolección de pérdidas fiscales.
Esta estrategia permite a los tenedores vender sus activos en rojo para cancelar las ganancias de capital obtenidas de otras inversiones, como acciones o bienes raíces. Si las pérdidas superan las ganancias, los contribuyentes pueden deducir hasta $3,000 de sus ingresos ordinarios, trasladando el excedente al siguiente año fiscal.
La Ventaja Estratégica de “Cosechar y Recomprar” en Cripto
Una ventaja de invertir en Bitcoin en comparación con el mercado de valores es la ausencia de la regla de venta en lavado del IRS. En el mercado tradicional, un inversor debe esperar 31 días para recomprar el mismo activo si desea reclamar la pérdida.
Sin embargo, dado que el regulador trata a Bitcoin como propiedad y no como un valor, los usuarios pueden vender y recomprar sus posiciones el mismo día, manteniendo su exposición al mercado mientras aseguran el beneficio fiscal.
El Contador Público Certificado Robert Persichitte lo explica claramente: “Puedes vender ese Bitcoin, comprarlo el mismo día, y no activa esa limitación.” Esta flexibilidad está concentrando la actividad de venta en las últimas semanas de diciembre, ya que los inversores buscan optimizar sus carteras antes de fin de año.
Sin embargo, el escenario podría complicarse pronto. Para 2026, el IRS requerirá que los corredores y las bolsas presenten el Formulario 1099-DA, lo que aumentará el escrutinio sobre cada transacción.
En resumen, por ahora, aquellos que eligieron comenzar a invertir en Bitcoin durante los picos de otoño ven la volatilidad actual como una forma de hacer que las pérdidas sean “más digeribles” a través de una planificación fiscal integral. Están integrando sus activos digitales en una estrategia financiera global que ya no los trata como islas aisladas.