TL;DR
La NTAA 2025 vincula las transacciones de criptomonedas con TIN y NIN para que las autoridades fiscales puedan rastrear la actividad en tiempo real.
Los TIN se emiten para el cumplimiento fiscal, mientras que los NIN vinculan la identidad con biometría, permitiendo que los flujos se relacionen con los registros de ingresos.
Nigeria cita 92.100 millones de dólares en valor desde julio de 2024 hasta junio de 2025, alineado con el CARF de la OCDE, y combina este impulso con un grupo de trabajo del CBN sobre una stablecoin como el eNaira sigue teniendo una adopción lenta.
Nigeria ha presentado nuevas mecanismos legales de impuestos que podrían hacer eventualmente rastreables las criptomonedas al vincular las transacciones con los números de identificación nacional. Bajo la Ley de Administración Tributaria de Nigeria (NTAA) 2025, las autoridades planean rastrear la actividad de criptomonedas en tiempo real mediante Números de Identificación Fiscal (TIN) y Números de Identificación Nacional (NIN). Los intercambios y proveedores de servicios deben recopilar y reportar ambos identificadores para que los flujos puedan relacionarse con las declaraciones de ingresos y registros fiscales. La política convierte las criptomonedas en algo que los reguladores dicen que pueden auditar sin acceder directamente a la cadena de bloques. Para los participantes del mercado, esto representa una escalada significativa casi de inmediato.
Supervisión basada en identificadores
Para hacer que el vínculo funcione, Nigeria ha obligado a los intercambios de criptomonedas y proveedores de servicios a recopilar y reportar los TIN y NIN de sus clientes, ampliando el rastreo de identidad al ecosistema de criptomonedas. Un TIN es un número único emitido por el Servicio de Recaudación de Impuestos de Nigeria y la Comisión Conjunta de Impuestos para rastrear el cumplimiento y la aplicación de impuestos para personas y empresas. Un NIN vincula la información de identificación personal con datos biométricos como huellas dactilares y escáneres faciales en la base de datos nacional. Al asociar los flujos de intercambio a estos identificadores, las autoridades pueden conectar las transferencias con individuos y la renta declarada. El objetivo es la trazabilidad.
Esta iniciativa llega en un mercado que Nigeria dice que quiere ver con claridad. Nigeria vuelve a figurar entre los principales adoptadores de criptomonedas en África, según el Índice Mundial de Adopción 2025 de Chainalysis, y se estima que el mercado ha ganado un valor de 92.100 millones de dólares entre julio de 2024 y junio de 2025. El regulador financiero de Nigeria también anunció el año pasado que estaba considerando un proyecto de ley para incluir la tributación de criptomonedas en su marco regulatorio. Los funcionarios también presentan este enfoque como alineado con el Marco de Informe de Activos Cripto (CARF, por sus siglas en inglés) de la OCDE, para la transparencia fiscal global. Esa alineación sugiere expectativas de informes transfronterizos para las plataformas locales.
La iniciativa de supervisión no está ocurriendo aislada. El Banco Central de Nigeria ha formado recientemente una nueva tarea para explorar la adopción de stablecoins, un movimiento relacionado con la baja adopción del eNaira y el creciente escepticismo del público sobre su rendimiento. Para los intercambios, el trabajo a corto plazo es operativo: recopilar TIN y NIN, mantenerlos actualizados y asegurar que las líneas de informe coincidan con los registros de clientes mientras se monitorean las transacciones en tiempo real. Para los usuarios, el cambio práctico es que las actividades de criptomonedas podrían ser más fáciles de vincular con la identidad y el historial fiscal. Ese es el nuevo estándar.