#USCryptoStakingTaxReview Panduan IRS Juli 2023 menyoroti pertimbangan pajak unik untuk imbalan staking, memperlakukan cryptocurrency sebagai properti. Saat IRS semakin fokus pada transaksi kripto, para staker di AS harus memahami aturan pajak terkini untuk memastikan kepatuhan dan menghindari masalah hukum - lihat juga panduan pajak kripto AS kami yang lengkap. Artikel ini memperjelas pajak staking kripto menurut regulasi IRS, bertujuan untuk membimbing investor melalui area yang rumit ini dengan percaya diri.
Memahami Imbalan Staking sebagai Pendapatan
Petunjuk IRS menganggap imbalan staking kripto sebagai pendapatan, mencerminkan pandangan kripto sebagai properti. Menerima imbalan staking dianggap sebagai mendapatkan pendapatan dari partisipasi dalam blockchain, yang dikenakan pajak pada saat penerimaan, bukan saat penjualan.
Implikasi Pajak Saat Imbalan Diterima
Pada saat penerimaan, imbalan staking dikenakan pajak penghasilan berdasarkan nilai pasar wajar dalam dolar AS pada waktu itu. Pencatatan yang akurat mengenai tanggal penerimaan dan nilai sangat penting untuk pelaporan pajak yang benar sebagai pendapatan biasa.
Implikasi Pajak Saat Imbalan Dijual
Menjual imbalan staking merupakan kejadian yang dikenakan pajak, dengan pajak capital gain yang harus dibayar atas kenaikan nilai sejak saat penerimaan. Lama waktu imbalan disimpan menentukan apakah keuntungan tersebut jangka pendek atau jangka panjang, yang memengaruhi tarif pajak.
Secara ringkas, baik penerimaan maupun penjualan imbalan staking memiliki implikasi pajak yang berbeda. Memahami dan mematuhi panduan ini sangat penting untuk tetap memenuhi aturan IRS dan mengelola tanggung jawab perpajakan kripto secara efektif. Lihat di bawah ini tangkapan layar dari Alat Pajak Kripto Blockpit untuk klasifikasi otomatis imbalan staking.
Contoh Pajak Staking
Menentukan Nilai Pasar Wajar (FMV)
Dalam hal perpajakan imbalan staking di AS, menentukan nilai pasar wajar (FMV) dalam dolar AS dari imbalan ini pada saat penerimaan sangat penting.
Ada beberapa pendekatan untuk menentukan hal ini:
Kurs Mata Uang
Jika kripto diperdagangkan di bursa, FMV dapat ditentukan berdasarkan harga pasar di bursa pada saat penerimaan. Penting untuk menggunakan metode yang konsisten untuk penilaian ini, terutama jika imbalan diperdagangkan di beberapa bursa dengan tingkat yang berbeda.
Indeks Harga Kripto
Dalam beberapa kasus, wajib pajak mungkin menggunakan tingkat rata-rata dari indeks harga kripto yang diakui untuk menentukan FMV, terutama jika imbalan staking tidak terdaftar di bursa besar.
Metode Masuk Akal Lainnya
Jika salah satu dari metode di atas tidak memungkinkan, IRS mengizinkan "metode lain yang memberikan penilaian yang wajar sesuai keadaan."
Pencatatan yang akurat dan terperinci sangat penting karena beberapa alasan:
Kepatuhan Pajak
Dokumentasi yang benar mengenai FMV dari setiap imbalan staking pada saat penerimaan diperlukan untuk mematuhi peraturan IRS dan untuk melaporkan pendapatan kena pajak secara akurat.
Perhitungan Capital Gains
Catatan ini juga sangat penting saat Anda menjual aset yang disetorkan. Untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal secara akurat dari penjualan imbalan staking, Anda perlu mengetahui nilai awal saat Anda menerimanya.
Kesiapan Audit
Dalam kasus audit oleh IRS, memiliki catatan terperinci dengan alat pelacak portofolio kripto seperti Blockpit akan memperkuat penilaian yang telah Anda laporkan di formulir pajak Anda. Dengan mencatat secara cermat FMV dari setiap imbalan staking pada hari penerimaan, Anda membangun dasar yang kuat untuk pelaporan pajak kripto yang sesuai dan bebas stres.