Secara sederhana, CARF bertujuan untuk membangun standar pertukaran informasi pajak aset kripto secara otomatis yang seragam di tingkat global, sehingga otoritas pajak negara-negara dapat memahami aktivitas perdagangan aset kripto penduduk pajak mereka di luar negeri.
📅 Jadwal Pelaksanaan CARF (Kemajuan Saat Ini)
Tahap Pertama: Dimulainya Pengumpulan Data (Mulai 2026)
Sejak 1 Januari 2026, 48 yurisdiksi pertama (termasuk Inggris, Jepang, Singapura, dll.) telah mewajibkan penyedia layanan aset kripto setempat untuk mulai mengumpulkan dan mencatat data transaksi rinci pengguna.
Tahap Kedua: Pertukaran Informasi lintas batas (2027 dan seterusnya)
· Tahun 2027: Diperkirakan negara-negara pertama akan mulai melakukan pertukaran otomatis informasi pajak lintas batas secara resmi.
· Jadwal berbeda di berbagai wilayah:
· Swiss, Kanada, Meksiko: berencana bergabung pada tahun 2028.
· Hong Kong Tiongkok: telah memulai konsultasi legislatif pada akhir 2025, berencana menerapkan pertukaran informasi di bawah CARF pada tahun 2028.
· Amerika Serikat: sedang meninjau usulan untuk bergabung dengan CARF, tetapi jadwal akhirnya belum jelas.
🎯 Dampak utama CARF terhadap investor individu
CARF tidak menciptakan jenis pajak baru, tetapi akan sangat mempersempit ruang untuk penghindaran pajak lintas batas menggunakan aset kripto.
Bagi investor seperti Anda, dampak utamanya terlihat pada dua aspek berikut:
1. Identitas wajib pajak menjadi kunci: Penyedia layanan aset kripto yang perlu dilaporkan, seperti platform perdagangan kripto, akan melakukan penelitian mendalam untuk menentukan negara tempat identitas wajib pajak Anda berada. Ini menentukan negara mana informasi transaksi Anda akan dipertukarkan.
2. Transparansi transaksi: Informasi rinci tentang transaksi, transfer, pertukaran, serta aktivitas alamat dompet aset kripto Anda akan dikumpulkan oleh platform dan akhirnya dibagikan oleh otoritas pajak negara-negara. Artinya, terlepas dari negara atau platform mana Anda melakukan transaksi, otoritas pajak terkait kemungkinan besar akan mengetahui kondisi aset dan pendapatan Anda.
💡 Panduan bagi investor
Menghadapi tren global ini, Anda dapat mengambil langkah-langkah berikut untuk merespons secara proaktif:
· Mengumpulkan catatan transaksi: Simpan secara sistematis semua riwayat transaksi dari platform, catatan transfer dompet, serta bukti biaya dan pendapatan. Ini merupakan dasar untuk pelaporan pajak yang akurat di masa depan.
· Memilih platform yang sesuai aturan: Utamakan penggunaan platform perdagangan yang memiliki izin di wilayah yang diatur. Platform-platform ini biasanya lebih teratur dalam hal keamanan data dan pelaporan kepatuhan.
· Menilai identitas pajak: Jika Anda tinggal di lebih dari satu negara atau memiliki kegiatan ekonomi di berbagai negara, Anda perlu menentukan identitas wajib pajak Anda, yang secara langsung berkaitan dengan kewajiban perpajakan Anda.
· Konsultasi profesional: Untuk situasi aset dan pendapatan lintas batas yang kompleks, disarankan untuk berkonsultasi lebih awal dengan konsultan pajak yang ahli dalam hukum pajak internasional dan aset kripto, guna perencanaan kepatuhan.
💎 Ringkasan dan klarifikasi
Secara keseluruhan, 'pertukaran besar' yang Anda dengar adalah tindakan pengawasan pajak global yang nyata, bukan kebocoran keamanan. Ini menandai bahwa pasar kripto sedang bergerak cepat dari era 'anonimitas' menuju era 'transparansi pajak yang kuat'.
