#USCryptoStakingTaxReview A orientação do IRS de julho de 2023 destaca considerações fiscais únicas para recompensas de staking, tratando criptomoedas como propriedade. À medida que o IRS afina seu foco nas transações de cripto, os stakers dos EUA devem entender as regras fiscais atuais para garantir conformidade e evitar problemas legais - veja também nosso guia completo de impostos sobre cripto nos EUA. Este artigo esclarece a tributação de staking de cripto de acordo com as regulamentações do IRS, visando guiar os investidores por esta área intricada com confiança.
Compreendendo Recompensas de Staking como Renda
As diretrizes do IRS tratam as recompensas de staking de criptomoedas como renda, refletindo a visão das criptomoedas como propriedade. Receber recompensas de staking é visto como ganhar renda pela participação em blockchain, tributável no momento do recebimento, não da venda.
Implicações Fiscais Quando as Recompensas São Recebidas
Ao receber, as recompensas de staking estão sujeitas ao imposto de renda com base em seu valor de mercado justo em dólares americanos naquele momento. A manutenção de registros precisos da data de recebimento e do valor é essencial para a correta declaração fiscal como renda ordinária.
Implicações Fiscais Quando as Recompensas São Vendidas
A venda de recompensas de staking constitui um evento tributável, com imposto sobre ganhos de capital devido sobre qualquer aumento de valor desde o momento do recebimento. O tempo que as recompensas foram mantidas determina se os ganhos são de curto ou longo prazo, afetando a taxa de imposto.
Em resumo, tanto o recebimento quanto a venda de recompensas de staking vêm com implicações fiscais distintas. Compreender e aderir a essas diretrizes é fundamental para permanecer em conformidade com as regras do IRS e gerenciar efetivamente suas responsabilidades fiscais de criptomoeda. Veja abaixo uma captura de tela da ferramenta de impostos de criptomoeda Blockpit para classificação automática de recompensas de staking.
Exemplo de Imposto sobre Staking
Determinando o Valor de Mercado Justo (FMV)
Quando se trata da tributação das recompensas de staking nos EUA, determinar com precisão o FMV em dólares americanos dessas recompensas no momento do recebimento é essencial.
Existem várias abordagens para determinar isso:
Taxas de Câmbio
Se a criptomoeda for negociada em uma bolsa, o FMV pode ser estabelecido com base na taxa vigente na bolsa no momento do recebimento. É importante usar um método consistente para essa avaliação, especialmente se a recompensa for negociada em várias bolsas com taxas variadas.
Índices de Preços de Criptomoedas
Em alguns casos, os contribuintes podem usar taxas médias de um índice de preços de criptomoedas reconhecido para determinar o FMV, especialmente se a recompensa de staking não estiver listada em uma bolsa importante.
Outros Métodos Razoáveis
Se nenhum dos métodos acima for viável, o IRS permite "qualquer outro método que forneça uma avaliação razoável nas circunstâncias."
A manutenção de registros precisa e detalhada é crucial aqui por várias razões:
Conformidade Fiscal
A documentação adequada do FMV de cada recompensa de staking no momento do recebimento é necessária para cumprir as regulamentações do IRS e para relatar com precisão a renda tributável.
Cálculo de Ganhos de Capital
Esses registros também são vitais quando você vende os ativos que foram staked. Para calcular com precisão qualquer ganho ou perda de capital da venda de recompensas de staking, você precisa saber o valor inicial quando as recebeu.
Preparação para Auditoria
Em caso de uma auditoria do IRS, ter registros detalhados com rastreadores de portfólio de criptomoedas como o Blockpit substancia as avaliações que você relatou em suas declarações fiscais. Ao rastrear meticulosamente o FMV de cada recompensa de staking no dia do recebimento, você estabelece uma base sólida para uma declaração fiscal de criptomoeda em conformidade e sem estresse.