O Japão está se preparando para introduzir uma taxa fixa de imposto de 20 por cento sobre as principais criptomoedas a partir de 2026, diminuindo significativamente a atual carga tributária máxima que pode ultrapassar metade dos lucros de negociação. A mudança de política faz parte de uma reformulação mais ampla da estrutura de ativos digitais do país, com o objetivo de modernizar a tributação e melhorar a clareza regulatória.
A reforma se aplicará ao que os reguladores classificam como ativos cripto especificados. Estas são moedas digitais gerenciadas por empresas registradas no Registro de Operadores de Negócios de Instrumentos Financeiros do Japão. Ativos de grande mercado, como Bitcoin e Ethereum, devem estar dentro do grupo elegível, embora os critérios detalhados ainda estejam sob revisão.
Carregamento de perdas e tratamento de investimento
Sob o sistema revisado, os investidores poderão transportar perdas de negociação para frente por até três anos. Isso alinha a tributação de criptomoedas mais de perto com investimentos em ações e fornece um mecanismo para compensar lucros futuros.
As criptomoedas cobertas pelas novas regras serão tratadas de forma semelhante a ações e fundos de investimento para fins fiscais. As autoridades dizem que essa mudança pretende reduzir a fricção administrativa, padronizar as obrigações de relatório e incentivar a participação de longo prazo em mercados regulamentados.
Expansão de ETFs de cripto
O novo quadro legal também abre a porta para fundos de investimento e fundos negociados em bolsa que incluem criptomoedas. O Japão já aprovou seu primeiro fundo negociado em bolsa de XRP e as autoridades indicaram que ETFs adicionais baseados em cripto estão em desenvolvimento.
Todos os fundos qualificados serão regulamentados sob a Lei de Instrumentos Financeiros e Câmbio, colocando-os sob a mesma estrutura de supervisão que governa produtos de valores mobiliários tradicionais.
Impacto do mercado e metas regulatórias
As autoridades financeiras esperam que regras fiscais mais claras e uma taxa mais baixa incentivem uma maior participação de varejo e institucional nos mercados de ativos digitais do Japão. Observadores de mercado notam que a certeza regulatória pode apoiar volumes de negociação mais altos enquanto reduz a dependência de plataformas offshore.
A reforma faz parte de um esforço nacional mais amplo para adaptar a regulamentação financeira às tecnologias emergentes e fornecer caminhos formais para investimento em ativos digitais dentro do sistema legal existente do Japão.
Ao alinhar a tributação de criptomoedas com valores mobiliários tradicionais e expandir o acesso a produtos regulamentados, as autoridades visam integrar ativos digitais mais profundamente no setor financeiro convencional do país a partir de 2026.
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