În ultimii ani, piața criptomonedelor a crescut exponențial, stârnind interesul investitorilor și atrăgând atenția autorităților fiscale din Brazilia. Pentru cei care doresc să rămână în conformitate cu legea și să evite problemele cu IRS, înțelegerea obligațiilor fiscale legate de criptomonede este esențială.

Unii oameni cred că nu este o idee bună să vorbim despre declarația fiscală a acestor bunuri, deoarece acest lucru ar afecta cumva libertatea de utilizare. Dar, spre deosebire de ceea ce pare, tocmai atunci când se înțelege că aceste active sunt serioase, lucrurile tind să avanseze în întreaga lume.

Vrei un exemplu despre ce înseamnă asta? În ultimii ani am avut ETF-uri Bitcoin și Ethereum, precum și discuții despre termenii viitori și pentru Solana. Nimic din toate acestea nu s-ar întâmpla dacă legislația locală nu ar recunoaște existența acestor active.

Așadar, întrucât există recunoașterea acestor bunuri pe de o parte și obligația de a le declara pe de altă parte, ceea ce vă vom prezenta în acest articol este calea pentru a face acest lucru în cel mai potrivit mod. Să mergem!

Cum funcționează regulile criptomonedei în Brazilia?

Potrivit Federal Revenue Service, criptomonedele sunt tratate ca active și trebuie declarate la impozitul pe venit. Chiar dacă nu ați vândut sau transferat active în ultimul an, este obligatoriu să vă declarați proprietatea dacă valoarea totală a cripto-urilor pe care le dețineți depășește 5.000 R$. În plus, tranzacțiile de peste 30.000 R$ trebuie raportate agenției prin sistemul Coleta Nacional.

Impozitarea în sine are loc dacă ați vândut o anumită cantitate și ați obținut profit din acea vânzare. Dar calmează-te, vom vorbi despre asta mai în detaliu mai târziu. Important este să înțelegi că, da, dacă ai doar cripto-uri trebuie să le declari (dacă sumele implicate sunt ca cele pe care tocmai le-am prezentat).

Ghid pas cu pas pentru declararea criptomonedelor în declarația de impozit pe venit

  1. Organizați-vă informațiile financiare
    Înainte de a începe declarația, adunați toate datele relevante, cum ar fi chitanțele de cumpărare și vânzare, extrase de schimb valutar, suma investită și orice câștig sau pierdere; cu aceste date, dacă sunteți interogat după depunerea declarației, vă va fi mult mai ușor să explicați și să demonstrați datele prezentate;

  2. Utilizați programul corect
    Descărcați programul Federal Revenue pentru declararea impozitului pe venit. În formular, introduceți informații despre criptomonedele dvs. în secțiunea „Active și drepturi”.

  3. Alegeți codul corect
    Pentru a declara criptomonede, utilizați următoarele coduri:

    • 08: Bitcoin

    • 89: Alte active cripto (altcoins)

    • 99: Alte active digitale (NFT-uri, de exemplu)

  4. Introduceți detaliile tranzacției
    În descrierea proprietății, includeți:

    • Numele schimbului utilizat (dacă este cazul)

    • Cantitatea cumparata

    • Data achiziției

    • Suma plătită la momentul respectiv

  5. Calculați impozitul datorat pe câștigurile de capital
    Dacă ați obținut profit din vânzarea criptomonedelor, trebuie să plătiți impozit pe câștigul de capital. Rata variază între 15% și 22,5%, în funcție de valoarea profitului: 15% pentru câștiguri de până la 5 milioane R$, 17,5% pentru câștiguri între 5 și 10 milioane R$, 20% dacă câștigurile sunt cuprinse între 10 și 30 milioane R$ și, dacă câștigurile au depășit 30 milioane R$, impozitul pe acest câștig de capital va fi de 225%. Cu toate acestea, profiturile de până la 35.000 R$ pe lună sunt scutite de această taxă.

  6. Utilizați programul GCAP
    Dacă aveți profit impozabil, trebuie să îl raportați în Programul de calcul al câștigurilor de capital (GCAP). După completarea formularului, datele pot fi exportate în sistemul de impozit pe venit.

Sfaturi pentru a evita problemele cu IRS

Pe lângă cunoașterea operațiunilor practice ale declarației, merită să fiți cu ochii pe câteva puncte care pot evita probleme:

  • Înregistrați toate tranzacțiile: Păstrarea unei evidențe detaliate a operațiunilor dvs. pe burse și portofele este esențială pentru a justifica valorile declarate.

  • Conversia sumelor în reale: Toate tranzacțiile trebuie declarate în reale, folosind cursul valutar oficial de la data tranzacției.

  • Acordați atenție termenului limită: impozitul pe câștiguri de capital trebuie plătit până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare tranzacției. Întârzierile pot duce la amenzi și dobânzi.

Rolul burselor și platformelor în conformitatea fiscală

Bursele care operează în Brazilia trebuie să informeze Serviciul Federal de Venituri cu privire la toate tranzacțiile efectuate de clienții lor. Aceasta înseamnă că, chiar dacă nu declari, operațiunile tale pot fi monitorizate. Prin urmare, este esențial să păstrați înregistrările la zi și să evitați inconsecvențele.

Din nou: să nu credeți că acest lucru are vreo legătură cu „pierderea libertății în utilizarea cripto-urilor”, pentru că în cele din urmă ceea ce înseamnă aceasta este că la nivel local autoritățile recunosc existența și valabilitatea activelor digitale și asta înseamnă mult mai mult un avans în adoptarea acestor active decât o restrângere a acestora.

Care sunt penalitățile pentru nedeclararea criptomonedelor?

Nedeclararea activelor dvs. cripto sau furnizarea de informații false poate duce la amenzi cuprinse între 1,5% și 3% din valoarea tranzacției. În cazurile de evaziune fiscală, contribuabilul se poate confrunta cu sancțiuni mai severe, inclusiv proceduri judiciare.

Acum că cunoașteți procesul pas cu pas, asigurați-vă că vă organizați pentru a face acest lucru în cel mai potrivit mod posibil atunci când va veni momentul să livrați aceste date.

Regularizarea activelor cripto prin declarație este importantă pe lângă evitarea problemelor legale. Un plan financiar bine structurat vă ajută să vă maximizați câștigurile și să minimizați costurile fiscale în timp. Și când ne uităm la termen lung, această reducere a costurilor face o diferență mult mai mare decât pare.

S-ar putea schimba aceste reguli în 2025?

Odată cu popularitatea tot mai mare a criptomonedelor, se așteaptă ca regulile fiscale să devină și mai stricte, încercând în principal să reducă activitățile potențial criminale care pot folosi criptomonede. În plus, pot fi implementate noi mecanisme de monitorizare, întărind importanța de a fi la curent cu legislația.

Îmi pare rău să insist, dar să reiterăm: regularizarea fiscală este mai mult decât o obligație legală: este un pas esențial pentru cei care doresc să investească în siguranță și să își construiască un viitor financiar sustenabil. 

Investește în cunoștințe, fii la curent cu obligațiile tale și profită de oportunitățile de pe piața criptomonedelor. Această combinație de acțiuni vă va aduce rezultate financiare frumoase în viitor.

#ImpostoDeRenda #criptomoeda

---

Imagine disponibilă la Freepik