Дэн Морхед, основатель #PanteraCapital , сталкивается с расследованием по факту нарушения федерального налогового законодательства США. Инцидент произошел на фоне ужесточения правительством США налогового регулирования в отношении криптосектора, особенно крупных инвесторов.
Расследование уклонения от уплаты налогов с участием Пуэрто-Рико
Расследование, проведенное Финансовым комитетом Сената США (SFC), нацелено на более чем 850 миллионов долларов инвестиционной прибыли, которую Дэн Морхед получил после переезда в Пуэрто-Рико в 2020 году.
#PuertoRico известен как «налоговый рай» США. Большинству жителей острова не нужно платить федеральный подоходный налог, достаточно просто оставаться на острове не менее 183 дней в году, чтобы стать законными резидентами.
По словам сенатора Рона Уайдена, Морхед мог считать эту прибыль необлагаемой налогом, хотя она по-прежнему являлась доходом из источников в США, подлежащим налогообложению в соответствии с федеральным законодательством.
Хотя Морхед настаивает на соблюдении налогового законодательства, расследование продолжается. В связи с этим возникает вопрос: могут ли состоятельные инвесторы воспользоваться налоговыми льготами в Пуэрто-Рико, чтобы избежать уплаты налогов в США?
США ужесточают управление налогами на криптовалюту
Расследование проводится на фоне усиления налогового контроля США за сектором криптовалют.
В июне 2024 года Налоговая служба США (IRS) выпустила новые правила, требующие отчётности по криптовалютным транзакциям через третью сторону.
С 2025 года централизованные биржи (CEX) и брокеры будут обязаны предоставлять сведения о покупках и продажах цифровых активов.
Однако ранее в этом году #IRS отложил введение правила до 2026 года, чтобы дать платформам время на адаптацию.
Некоторые эксперты опасаются, что регулирование может побудить инвесторов обратиться к децентрализованным биржам (DEX), чтобы избежать надзора, что еще больше усложнит сбор налогов государством.
В декабре 2024 года Ассоциация блокчейна подала иск против Налоговой службы США (IRS), утверждая, что новая нормативная база нарушает Конституцию США, в частности, обязывая биржи DEX собирать и сообщать данные о транзакциях пользователей, что нарушает конфиденциальность персональных данных.
Pantera Capital: удивительно успешный криптофонд
Pantera Capital — первый криптоинвестиционный фонд в США, основанный Дэном Морхедом, отличающийся доходностью более 130 000% от первоначальных инвестиций.
Фонд Pantera Bitcoin Fund (запущенный в 2013 году) достиг 1300-кратной доходности от первоначальной цены покупки биткоинов всего в 74 доллара за BTC.
В настоящее время Pantera Capital управляет активами на сумму более 5 миллиардов долларов, при этом 47% ее инвестиций находятся за пределами США.
В частности, в 2024 году Pantera также вложила значительные средства в блокчейн $TON , оказав сильное влияние на рынок криптовалют.
Общий комментарий
Расследование в отношении Дэна Морхеда и Pantera Capital демонстрирует изменение подхода США к налогообложению криптовалют, особенно на фоне ужесточения властями регулирования. В то же время это дело также подчеркивает проблему «уклонения от уплаты налогов» через налоговые убежища, такие как Пуэрто-Рико.
В условиях ужесточения регулирования криптовалют инвесторам следует внимательно следить за новыми правилами, чтобы обеспечить соблюдение правовых норм и ограничить правовые риски.
Предупреждение о риске
Криптовалюта — рискованная инвестиция, которая подходит не всем. Прежде чем принять решение, вам следует тщательно изучить и оценить свое личное финансовое положение.